Prime brute → net perçu : 13e mois, prime annuelle, participation, intéressement
Taux communiqué par la DGFiP sur votre espace impots.gouv.fr.
Une prime classique (13e mois, prime annuelle, prime de performance) est soumise aux mêmes cotisations sociales que le salaire mensuel : cotisations salariales (~22 % non-cadre, ~25 % cadre) + prélèvement à la source (PAS). Elle est intégralement soumise à l'impôt sur le revenu.
Formule : Net = Brut prime × (1 − taux cotisations) × (1 − taux PAS)
L'intéressement et la participation bénéficient d'un régime spécifique : ils sont exonérés de cotisations sociales (sauf CSG 6,2 % et CRDS 0,5 %, soit 9,7 % au total). Ils restent soumis à l'impôt sur le revenu, sauf en cas de versement sur un Plan d'Épargne Entreprise (PEE) ou PERCO avec blocage.
En cas de versement sur un PEE, l'intéressement est exonéré d'IR (sauf CSG/CRDS). Ce simulateur calcule le montant perçu directement en cash, sans placement.
Le PAS s'applique au taux personnalisé du foyer fiscal, disponible dans votre espace sur impots.gouv.fr. Il ne s'agit pas d'un impôt définitif mais d'une avance mensuelle régularisée lors de la déclaration annuelle de revenus.
Le taux PAS moyen pour un salarié en France est d'environ 7 à 8 %. Pour un cadre avec un salaire élevé, il peut dépasser 15 %. Ajustez le curseur pour simuler votre situation.
Depuis 2022, la Prime de Partage de la Valeur (PPV) — ancienne prime Macron — peut être versée en exonération de cotisations jusqu'à 3 000 € par an (6 000 € dans les entreprises avec accord d'intéressement). Ce simulateur traite les primes courantes et non la PPV spécifique.
Certaines primes peuvent faire basculer dans une tranche d'imposition supérieure sur le mois considéré. Le PAS appliqué le mois du versement est calculé sur la base du taux personnalisé (constant), ce qui régularise automatiquement le tout en fin d'année. L'impact réel sur l'IR annuel dépend de l'ensemble des revenus du foyer.