Un mariage, une naissance, un divorce ou un déménagement change votre situation fiscale — et donc votre impôt. Bonne nouvelle : depuis le prélèvement à la source, vous pouvez ajuster votre taux en temps réel sans attendre la déclaration de mai. Encore faut-il faire la démarche dans les délais. Voici le mode d'emploi, événement par événement.
1. Mariage ou PACS
L'année de votre union, vous devenez un foyer fiscal commun. Vous déposez en principe une déclaration commune l'année suivante, mais vous gardez la possibilité d'opter pour deux déclarations séparées l'année du mariage ou du PACS, si c'est plus avantageux.
Signalez l'union dans les 60 jours pour obtenir un taux de prélèvement commun immédiat. Pensez aussi à demander le taux individualisé si vos revenus sont déséquilibrés (voir notre guide dédié).
L'année suivante, vous renseignez la date de mariage/PACS dans la rubrique « Situation du foyer » de la déclaration. Le simulateur des impôts compare automatiquement déclaration commune et séparée.
2. Naissance ou adoption d'un enfant
Un enfant supplémentaire, c'est une demi-part (ou une part entière à partir du 3e enfant) en plus, donc moins d'impôt. Déclarez la naissance dans les 60 jours pour baisser votre taux de prélèvement immédiatement, plutôt que d'attendre la régularisation de l'été suivant.
3. Divorce, séparation ou rupture de PACS
En cas de séparation, chacun redevient un foyer fiscal distinct. Vous devez signaler l'événement dans les 60 jours : l'administration calcule alors un taux individuel pour chacun. L'année de la séparation, vous déposez deux déclarations séparées couvrant l'année entière.
Pensez à statuer sur la charge des enfants (garde exclusive, alternée) et sur la pension alimentaire éventuelle, qui est déductible pour celui qui la verse (case 6GU) et imposable pour celui qui la reçoit.
4. Décès du conjoint
L'année du décès, la situation est particulière : vous déposez une déclaration pour le couple (du 1er janvier à la date du décès) puis une déclaration personnelle (de la date du décès au 31 décembre). Le conjoint survivant conserve le quotient conjugal sur l'année entière, un mécanisme protecteur. Signalez le décès rapidement pour adapter le prélèvement.
5. Déménagement
Un simple changement d'adresse n'a pas d'effet sur le montant de votre impôt, mais il faut le signaler pour recevoir vos courriers et votre taxe d'habitation/foncière au bon endroit, et mettre à jour votre dossier.
Vérifiez l'adresse pré-remplie au moment de votre déclaration de mai : c'est elle qui détermine vos impôts locaux.
Le cas du déménagement professionnel
Si vous déménagez pour vous rapprocher d'un nouvel emploi ou suite à une mutation, vos frais de déménagement deviennent déductibles — à condition d'avoir opté pour les frais réels. On parle des frais de transport du mobilier et de vos trajets, sur justificatifs.
Les frais de déménagement professionnel s'ajoutent à vos autres frais réels (kilomètres, repas) dans la case 1AK. Détaillez-les dans « Informations complémentaires ». Voir notre guide des frais réels.
6. Tableau récapitulatif des démarches
| Événement | Délai | Effet fiscal |
|---|---|---|
| Mariage / PACS | 60 jours | Foyer commun, taux commun ou individualisé |
| Naissance / adoption | 60 jours | + ½ part, baisse du taux |
| Divorce / séparation | 60 jours | 2 foyers distincts, taux individuels |
| Décès du conjoint | Rapidement | 2 déclarations, quotient conjugal préservé |
| Déménagement | À l'occasion | Mise à jour adresse (+ frais réels si pro) |
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