Être propriétaire (ou locataire) d'un logement ouvre droit à plusieurs crédits et réductions d'impôt : services à la personne, jardinage, borne de recharge électrique, travaux d'accessibilité, sans oublier la fiscalité des biens loués. Ce guide détaille chaque dispositif et vous indique la case exacte à remplir sur la déclaration 2026 (revenus 2025).
1. L'emploi d'un salarié à domicile (le plus courant)
Ménage, repassage, jardinage, soutien scolaire, petit bricolage, assistance aux personnes : toutes ces prestations réalisées à votre domicile ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50 % des sommes versées. Le plafond général est de 12 000 € par an, majoré de 1 500 € par enfant à charge ou par membre du foyer de plus de 65 ans (plafond maximal 15 000 €).
Certaines prestations ont un sous-plafond spécifique :
- Petits travaux de jardinage : 5 000 € de dépenses maximum par an.
- Petit bricolage (« homme toutes mains ») : 500 € maximum.
- Assistance informatique à domicile : 3 000 € maximum.
Depuis les revenus 2025, vous devez préciser la nature de chaque prestation (ménage, jardinage…). Si c'est votre 1re année, cochez la case 7DQ.
Marc dépense 3 000 € de ménage et 1 200 € de jardinage dans l'année (le jardinage reste sous le plafond de 5 000 €).
Total éligible = 4 200 € → Crédit d'impôt = 4 200 × 50 % = 2 100 € remboursés.
2. La borne de recharge pour véhicule électrique
L'installation d'un système de charge pour véhicule électrique dans votre logement ouvre droit à un crédit d'impôt de 75 % du montant, plafonné à 500 € par borne (uniquement pour les bornes pilotables). Vous pouvez équiper jusqu'à deux emplacements par foyer.
Vous indiquez le montant payé (matériel + pose). Conservez la facture de l'installateur, qui doit mentionner le caractère pilotable de la borne.
3. Les travaux pour personnes âgées ou handicapées
Les équipements d'accessibilité (douche à l'italienne, monte-escalier, barres d'appui, WC surélevés) installés dans la résidence principale ouvrent droit à un crédit d'impôt de 25 %, dans la limite de 5 000 € pour une personne seule et 10 000 € pour un couple.
Le crédit est réservé aux dépenses sous conditions de perte d'autonomie. Les équipements de simple confort ne sont pas éligibles.
4. La rénovation énergétique : MaPrimeRénov', pas un crédit d'impôt
Attention à une confusion fréquente : l'ancien crédit d'impôt transition énergétique (CITE) a été remplacé par MaPrimeRénov', versée directement par l'Anah. Ce n'est donc pas une somme à inscrire sur votre déclaration de revenus : la prime est versée sur votre compte, indépendamment de l'impôt.
5. Si vous louez un bien : la fiscalité des revenus fonciers
Mettre un logement en location génère des revenus fonciers imposables. Deux régimes existent selon le montant des loyers (hors meublé) :
| Régime | Condition | Avantage | Case |
|---|---|---|---|
| Micro-foncier | Loyers < 15 000 €/an | Abattement forfaitaire de 30 % | 4BE |
| Réel | Sur option ou > 15 000 € | Déduction des charges réelles | 4BA |
Au régime réel, vous déduisez les charges réelles : intérêts d'emprunt du bien loué, travaux, assurance, taxe foncière, frais de gestion. Si ces charges dépassent les loyers, vous créez un déficit foncier, imputable sur votre revenu global jusqu'à 10 700 € par an.
Le régime réel se détaille sur le formulaire annexe 2044, puis le résultat est reporté en case 4BA. La location meublée relève, elle, des BIC (cases 5ND et suivantes), pas des revenus fonciers.
6. L'investissement locatif défiscalisant
Si vous avez investi dans un logement neuf via un dispositif de défiscalisation (Pinel, Denormandie, Loc'Avantages), vous bénéficiez d'une réduction d'impôt étalée sur plusieurs années. Les nouveaux engagements Pinel se sont arrêtés fin 2024, mais les réductions des investissements antérieurs continuent de se reporter chaque année.
Reportez chaque année le montant de la réduction restant à imputer. Le détail figure dans l'engagement de location signé à l'achat.
7. Tableau récapitulatif des cases « logement »
| Dépense | Avantage | Case |
|---|---|---|
| Emploi à domicile (ménage, jardinage…) | Crédit 50 % | 7DB |
| Borne de recharge électrique | Crédit 75 % | 7ZQ |
| Travaux personnes âgées / handicapées | Crédit 25 % | 7WJ |
| Revenus locatifs (micro-foncier) | Abattement 30 % | 4BE |
| Revenus locatifs (réel) / déficit | Charges réelles | 4BA · 4BC |
| Investissement Pinel | Réduction | 7QA → 7QE |
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